Receita ou Conversão da Renda Total em relação ao Lucro
Uma das ferramentas mais úteis para analisar a performance financeira de uma empresa é sua Receita ou conversão em cascata da Receita de Juros em relação ao Lucro. Esse é um método que mostra como uma empresa gera dinheiro ao resumir graficamente os demonstrativos financeiros. Isso no ajuda a compreender como uma empresa gera dinheiro a partir das suas principais atividades de negócios e o quanto ela gasta suas despesas.
A solução do TradingView torna esse método possível de ser usado para dois tipos diferentes de empresas: entidades corporativas e entidades financeiras. As entidades corporativas são empresas que vendem bens ou servições para consumidores e geram receita a partir dessas vendas. Empresas financeiras são negócios que fornecem serviços financeiros tais como empréstimos, investimentos ou seguros e geram interest income dos seus ativos.
Para entidades corporativas, along the way nós obtemos indicadores como o Lucro Bruto, Receita Operacional, Receita Líquida (e margens). Esse indicador ajuda os investidores a compreender com facilidade o quão eficiente o negócio está atualmente, quanto a empresa gera para cada dólar de receita ou receita de juros, o que mais gasta, e onde estão os pontos em potencial de melhoria do negócio.
Para calcular o Lucro Líquido de uma empresa financeira como um banco, nós podemos usar um método similar aos de uma entidade corporativa, mas com algumas diferenças. Empresas financeiras geram o Interest Income de seus ativos tais como empréstimos, títulos, etc. e pagam as Despesas com Juros dos seus passivos como depósitos, empréstimos, etc. Nós vamos começar com a soma do Receita de Juros e Receita de Não Juros (taxas, comissões, negociões, etc.) depois deduzimos os seguintes itens Despesas com Juros e Provisões de Empréstimos (o montante de dinheiro que a empresa reserva para cobrir possíveis perdas decorrentes de empréstimos em liquidação ou default), Despesas Não Relacionadas a Juros, Despesas Incomuns e Tributação Líquida. O resultado é a Receita Líquida da empresa financeira. Nesse processo nós podemos abordarem alguns estágios específicos do banco como Receita de Juros Líquida Após Provisões de Perdas com Empréstimos, Receita Operacional do Banco, e Receita Antes da Tributação. Esse método nos ajuda a examinar passo a passo o processo de Receita de Juros em relação ao Lucro Líquido e destacar os principais fatores da lucratividade não relacionados à tesouraria do banco.
Como você pode ver no gráfico de Cascata, cada componente do relatório de renda é exibido como uma barra que ou adiciona, ou remove da barra anterior. A barra final mostra a receita líquida ou lucro líquido de uma empresa. Dessa forma, nós podemos facilmente ver como cada componente afeta a lucrar idade da empresa e comparar as margens em cada estágio.